新西兰投资移民对资金来源审查哪些内容？企业利润和家族资产如何证明来源

很多准备新西兰投资移民的人，账户余额看上去够了，但是又会担心一个问题：钱是自己名下的，为什么还要去解释十几年前的企业利润、房产出售或者家族资产呢？新西兰投资移民审查的是“申请人现在是否有足够的资金”，而不是“这笔要投入新西兰的资金是从哪里来的、是否合法获得、能不能全部跟踪到，并且能够通过正规银行渠道汇入新西兰”。

以目前的Active Investor Plus Visa为例，申请人需要在Growth类别中投入不少于500万新西兰元，在Balanced类别中投入不少于1000万新西兰元，投资金额越大，资金来源证明的要求也就越高，所以单独提供一份余额证明，并不能够充分地反映资金来源的情况。今天本文根据新西兰投资移民对资金来源审查哪些内容？企业利润和家族资产如何证明来源来回答。

一、资金来源审查到底在看什么

新西兰移民局一般从三个角度来考虑：

1、取得的方式，即申请人最初是如何合法地得到这笔钱的。

可以是工资收入、企业经营所得、股权分红、公司出售所得、房产出售所得、股票交易收益、继承或赠送等。

2、权属关系，也就是这笔钱为什么会归到申请人的名下。

企业利润属于公司，并不能因为申请人是老板就自动成为个人可以使用的资金；父母名下的财产也不能因为是家庭共同财产就自动算作子女的钱。

3、资金路径的问题，即钱是如何从最初的来源流入到申请人的账户中，并且再通过银行系统进入新西兰的投资之中。

每一笔转账都应该能够与合同、税务、公司的决议或者银行流水相对应，所以资金来源不是一份单独的文件，而是一条从“资产形成”到“最后投资”的证据链。

二、企业的利润并不等于个人的投资款项

企业主最容易遇到的问题就是公司的账面上有很多钱，但是自己的个人账户里却没有相应的资金。从法律和财务的角度来看，公司的资金归公司所有，个人股东要将企业的资金用来进行个人投资的话，一般要经过合法分红、工资报酬、股权转让、减资、清算分配或者其他符合当地法律法规及税收规定的程序。

如果投资款来自于企业的利润，则需要准备以下资料：企业的营业执照以及股权结构相关文件；能够体现企业真实经营状况的财务报表、审计报告或者纳税申报表；企业的银行对账单、主要合同、发票或者是客户回款记录；证明申请人持有公司股份并且有实际控制权的相关工商档案；董事会或者股东会关于分红事项的决定；分红所涉及的税费凭证以及公司将分红打入个人账户的交易记录。

移民局比较容易接受“企业有利润、依法分配、税务处理完毕、资金打入个人账户、个人把钱汇往新西兰”的整个过程。

反过来，如果公司的利润很多年都没有分配给股东，但是在申请之前突然以“借款”、“往来款”等形式进入申请人的账户中，则要对交易的真实性进行核实，并且要说明债权债务关系以及税务处理方式。

临时做账、倒签分红决议或者用无法确认的现金收款来补充材料的风险更大一些。

三、出售企业的资金要能够证明交易的真实性

有的申请者并不是依靠多年的分红来获得大量的资金，而是通过出售公司的股份或者引进投资的方式来筹集更多的钱。

用这样的方式来解释投资款是可以的，但是审查的重点就会转到交易的真实性、价格的合理性以及买方资金是否真的到账上面来，常见材料有股权转让协议、公司估值或者交易定价依据、工商变更记录、买方付款凭证、申请人收款流水、相关税费申报和完税证明等。

如果交易金额明显高于企业规模、财务表现或行业常见估值，申请人可能需要补充商业逻辑。

比如企业是否拥有核心技术、长期客户、牌照、土地、知识产权或稳定订单，为什么买方愿意支付该价格，只有一份股权转让合同，并没有工商变更、税务记录以及买方的实际付款，一般情况下很难构成有说服力的资金来源。

四、家族赠与

要证明赠与人的来源父母、配偶或者其他亲属赠送的钱款原则上是可以用来申请的，但是审查不会止步于“赠与协议”。新西兰移民局对于赠与的要求是无条件并且合法的，同时赠与人最初获得这笔资金也要符合法律规定。

所以申请人要证明两个方面的事情

1、家庭关系以及赠与都真实存在；

2、赠与人本身有能力和合法途径去拿出这笔钱。

一般要准备好亲属关系证明、赠与协议或者公证文件、赠与人的银行对账单以及资金转出和申请人的收款凭证。

如果赠与人所使用的资金来源于企业的利润、房产出售所得、退休金、股票投资收益或者继承所得的话，还需要进一步提供相应的底层来源材料。

比如父母赠与500万新西兰元等值的资金，不能只提供一份赠与书和一张父母账户余额证明。

更全面的材料应该包括父母资产是如何累积起来的、什么时候进行变现操作、有没有缴纳税费以及钱是怎么转到申请人名下的情况说明。投资款名义上的赠与资金不能是已经在新西兰境内或者以前在新西兰境内的资金，资金路径及转入时间要事先确定好。

五、总结

很多申请新西兰投资移民的人认为只要提供账户余额证明就可以，但实际上移民局会对资金来源进行穿透式审查，在取得方式、权属关系、流转路径这三个方面进行核验，并且要求形成完整的证据链。

投资金额越大，审查就越严格，企业的利润、出售企业所得以及家族赠与等各种不同的来源都需要相应的合规材料来证实资金是合法获得的，并且要确保所有权明确并且可以追踪到源头。

数据来源说明：

本文整理自新西兰移民局Active Investor Plus Visa投资移民官方规则。