新西兰投资移民的资金可以来自海外公司吗？企业家族资产如何规划投资来源

很多企业家在考虑新西兰投资移民的时候，并不是所有的资金都放在个人账户里。有的资金存放在海外公司的账户上，有的是夫妻共同持有的股权和房产，有的则是来自家族企业的分红、股权转让或者父母赠送的资金。那么公司账户里的钱可以直接用来进行新西兰的投资吗？家族资产可以由不同的成员分别出资吗？资金先进入到个人账户之后再汇出是否会被视为不真实呢？按照现行新西兰Active Investor Plus Visa，也就是AIP投资移民规则，投资资金可以来自企业经营、股权、分红、房产出售、赠与或继承等合法来源。但是移民局关心的是“家里总资产有多少”，而申请人是否能提供该笔资金来源合法性的证明、自己拥有或者可以依法处置，并且能够通过银行系统把钱转到新西兰去。因此，海外公司的资金可以作为投资来源之一，但是不能将公司账户上的余额直接等同于申请人的个人投资额。今天本文根据新西兰投资移民的资金可以来自海外公司吗？企业家族资产如何规划投资来源来回答。

一、首先要弄清楚新西兰投资移民看重的是什么样的资金

目前AIP主要有两种类型：Growth类别需要至少投资500万新西兰元，投资期限为36个月；Balanced类别则要求最少投入1000万新西兰元，并且要持续60个月年，申请人需要先申报准备使用的投资资金和来源。获得原则批准后，通常有6个月时间把已申报的资金转入新西兰并完成符合要求的投资。

这就意味着，在申请的时候所填写的是哪一个项目的资金，之后转入的也应该是同一批次已经申报过的资金或者已申报资产出售之后得到的钱。

不能随便把其他公司给的钱、亲戚临时寄来的东西当作自己的钱，也不能随便把以前没有说明过的新的资产当成自己的钱。

二、国外公司的账户里有钱可以使用吗

可以作为资金来源的一部分，但是要先解决“公司的钱怎么合法变成申请人的钱”的问题。

因为公司是独立法律主体，即使申请人是公司创始人、董事或控股股东，公司账户中的资金通常也不当然属于申请人个人。

比如一个申请人的海外公司90%拥有大量的经营利润，在移民申请中不能只提供公司的银行对账单，并且要注明“这是我的公司，所以钱就是我的”。还应该说明申请人持有多少股份、公司的盈利来源是什么、公司是否依法纳税以及申请人怎样根据相关的法律规定来提取资金。

常见的合法方式有分红、股权转让、减资或者清算分配、工资和奖金等，以及其他具有完整的法律和税务依据的方式，选择哪种方式主要看公司的注册地、股权结构、公司章程以及当地的税法和外汇规定。

从移民材料的角度看，要形成一条清晰的链条：

1、公司的经营或者资产交易会产生资金；

2、公司财务和税务记录可以证明该笔资金是合法的；

3、申请人根据分红决议、股权交易文件或者其他合法文件获得个人款项；

4、然后把钱打入到自己或者是和配偶一起开立的账户中去；

5、最后再通过正规银行系统将这笔钱汇往新西兰。

三、不建议只看公司的余额

企业的账上还有采购、工资、税款、偿债或者日常经营所需的资金，如果申请人的大部分流动资金都被抽离出去的话，那么公司以后就不可能继续运转了，移民局和银行也会对这笔款项是否合理、是否真实以及是否存在临时调账或资金回流的情况进行审查。

特别是有多个股东、代持关系、关联交易或者跨境控股结构的情况下，申请人还需要准备股东名册、公司章程、审计报告、财务报表、纳税证明、董事会或股东会决议以及银行流水和关联交易说明。

公司有利润，并不等于申请人就可以马上把这笔钱取出来；申请人持有股份也并不意味着所有的公司资产都可以用来进行个人投资。

在制定计划之前，企业家应该先让公司的注册地律师、会计师以及税务顾问来确定资金退出的方法，并且要考虑移民文件怎样与之配合使用。

四、家族财产是否可以用来申请的问题

可以，但是要区分开“申请人自己所有的财产”、“配偶共同所有的财产”以及“其他亲属所有的财产”。

夫妻共同持有的存款、股权、房产出售所得或者投资收益，在配偶被纳入申请并能证明双方对资金的所有权和支配权的情况下，一般会更容易形成完整的材料。

父母、祖父母或者其他亲属的资金，并不能因为有亲属关系而自动成为申请人投资款的一部分，如果家人愿意支持申请的话，常见的做法就是合法且无偿地进行赠与。

父母、祖父母或者其他亲属的钱也不能因为和申请人有亲属关系就自动算作申请人的投资款，家人想要帮助申请人的话，通常采用合法且无偿的方式进行资助。

赠与材料一般要写明赠与人和申请人的关系、赠与金额、赠与时间、资金来源、赠与是否可以撤销以及资金是否带有还款、收益返还或者隐名持有等条款，新西兰移民局可以接受符合要求的赠与资金，但是会对赠与人最初是怎么合法获得这笔钱进行追溯审查。

因此，如果父母赠与的资金来自于企业经营所得的话，则不能只从赠与协议入手去查找相关材料了，应该继续回溯到父母或者家族企业的利润、分红、股权出售以及房产交易等记录当中。

五、家族企业和家族资产如何进行提前规划

对于资产结构比较复杂的家庭来说，比较稳妥的做法并不是等到提交申请之前再集中调取资金，而是在此之前就做好资产地图的梳理工作。

1、确定好最后要用来进行投资的资金池。

公司的分红、个人持有的股权卖出所得的钱或者家庭房产卖出去之后得到的钱，又或者是父母给予的礼物呢？尽量不要把来源不同而且时间非常接近的各种款项混在一起再做统一说明。

2、确定每一个资产的所有权。

公司的实际股东是谁？有没有权利把房子卖出去的人呢？证券账户又是怎样的情况？夫妻之间有没有关于财产的约定或者历史上有无变更的情况？家族信托或者代持协议是否能够出具相应的证明材料？这些都需要在转账之前弄清楚。

3、保留形成的过程。

企业的经营所得要提供财务报表、纳税证明、合同以及银行对账单；股权转让要有评估报告、买卖协议和付款凭证；房产出售要出示产权证书、交易合同、完税证明和收款收据；而赠与则需要赠与人完整合法的资金来源证明。

4、安排跨境转款。

新西兰要求投资资金通常直接从申请人账户、与配偶或获批随行子女共同账户，或以申请人名义的合规第三方账户，通过银行体系转入新西兰。

使用现金、无法解释的第三方代付、地下换汇或资金拆分，不仅可能导致投资资金不被认可，也可能引发反洗钱和外汇合规风险。

数据来源说明：

本文整理自新西兰移民局Active Investor Plus Visa（AIP投资移民）官方规则。